Zapraszamy do udziału w specjalnym, dedykowanym wykładzie on-line, którego celem jest przedstawienie nowelizacji systemu KSeF oraz rozwiązań różnych problemów mogących wystąpić (występujących) nie tylko w toku wdrażania systemu, ale również związanych z jego prawidłowym funkcjonowaniem. Adresatami szkolenia są: kadra zarządzająca, przedsiębiorcy oraz ich pełnomocnicy, doradcy podatkowi, menedżerowie, główni księgowi, pracownicy działów prawnych i księgowych, osoby wdrażające system, współpracujące oraz odpowiedzialne za wdrożenie systemu, właściciele oraz pracownicy biur rachunkowych.

W systemie KSeF fakturę ustrukturyzowaną uznaje się za wystawioną w dniu jej przesłania do systemu (z pewnymi wyjątkami), a za otrzymaną - w dniu przydzielenia jej numeru KSeF. Oznacza to, że do momentu przetworzenia pliku XML przez serwery KAS, z prawnego punktu widzenia faktura nie istnieje. W handlu stacjonarnym (np. hurtownie budowlane, sklepy cash & carry, stacje paliw), gdzie klient oczekuje natychmiastowego wydania towaru i dokumentu zakupu, tworzy to pewien dyskomfort dokumentacyjny.

W podatku VAT faktura to dokument księgowy o szczególnym znaczeniu. Jest dowodem dokumentującym zawarcie transakcji oraz stanowi źródło możliwości skorzystania przez podatnika z podstawowego prawa rządzącego tym podatkiem - prawa pomniejszenia wartości podatku należnego o podatek naliczony widniejący na fakturze, o ile nabycie związane jest z wykonywaniem przez podatnika czynności opodatkowanych VAT.

Spółka X wpłaciła wadium w kwocie 1 230 000 zł na zakup nieruchomości od syndyka masy upadłościowej. Oferta spółki została wybrana. Syndyk zaliczył kwotę wpłaconego wadium na poczet należności i wystawił fakturę zaliczkową. Jak ewidencjonować tę operację w księgach rachunkowych?

Zapraszamy do udziału w specjalnym, dedykowanym wykładzie on-line, którego celem jest przedstawienie nowelizacji systemu KSeF oraz rozwiązań różnych problemów mogących wystąpić (występujących) nie tylko w toku wdrażania systemu, ale również związanych z jego prawidłowym funkcjonowaniem. Adresatami szkolenia są: kadra zarządzająca, przedsiębiorcy oraz ich pełnomocnicy, doradcy podatkowi, menedżerowie, główni księgowi, pracownicy działów prawnych i księgowych, osoby wdrażające system, współpracujące oraz odpowiedzialne za wdrożenie systemu, właściciele oraz pracownicy biur rachunkowych.

Jedną z wielu komplikacji wprowadzanego już od lutego 2026 r. systemu KSeF jest występowaniu dwóch rodzajów operacji fakturowanych. Zdecydowana większość faktur w obrocie B2B będzie wystawiana z wykorzystaniem KSeF. Z kolei w obrocie B2C sprawa już nie jest tak prosta - faktury dla konsumentów mogą być (ale nie muszą) wystawione w KSeF.

Wystawianie faktur na rzecz osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, które dotyczą zakupu towarów lub usług na użytek prywatny, będzie w KSeF dobrowolne. Ponadto do końca 31 grudnia 2026 r. również paragony fiskalne z NIP nabywcy będą uznawane za fakturę uproszczoną i będą wyłączone z obowiązkowego KSeF. Do tego czasu możliwe jest wystawianie faktur przez kasy rejestrujące - w tym paragonów z NIP - i brak obowiązku ich wystawiania w KSeF. Od 1 stycznia 2027 r. faktury uproszczone będą musiały być wystawiane w KSeF.

Zapraszamy do udziału w specjalnym, dedykowanym wykładzie on-line, którego celem jest przedstawienie nowelizacji systemu KSeF oraz rozwiązań różnych problemów mogących wystąpić (występujących) nie tylko w toku wdrażania systemu, ale również związanych z jego prawidłowym funkcjonowaniem. Adresatami szkolenia są: kadra zarządzająca, przedsiębiorcy oraz ich pełnomocnicy, doradcy podatkowi, menedżerowie, główni księgowi, pracownicy działów prawnych i księgowych, osoby wdrażające system, współpracujące oraz odpowiedzialne za wdrożenie systemu, właściciele oraz pracownicy biur rachunkowych.

Krajowy System e-Faktur (KSeF) to system służący do wystawiania, przesyłania, odbierania i przechowywania faktur ustrukturyzowanych. Od 1 lutego 2026 r. KSeF obejmuje etapami wszystkich przedsiębiorców oraz wystawiających faktury w Polsce: od 1 lutego 2026 - obowiązek dla dużych firm (obrót > 200 mln zł w 2024 r.), od 1 kwietnia 2026 r. - obowiązek dla pozostałych podatników VAT, w tym prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą oraz małe i średnie przedsiębiorstwa, a od 1 stycznia 2027 - dla najmniejszych firm (sprzedaż dokumentowana fakturami ≤ 10 tys. zł miesięcznie).

Przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT prowadzącym PKPiR w systemie kasowym - wydatki ujmuje w księgach w dniu ich poniesienia. W ramach działalności otrzymuje zaliczki (częściowe i całkowite). Wystawia wtedy faktury i ewidencjonuje otrzymane środki przy pomocy kasy fiskalnej. Nie wybrał sposobu ustalania daty powstania przychodu, o którym mowa w art. 14 ust. 1j ustawy o PIT. Zaliczki zawsze wynikają z umów, które nie zawsze mają formę pisemną i mogą podlegać zwrotowi. Czy zaliczki te stanowią przychód w dacie ich otrzymania, czy w dacie wykonania usługi?